Я работаю в своей компании и часто встречаю ситуации, которые содержать валютный контроль. Предлагаю сейчас в этом немного прояснить информацию.

Валютные операции в России. Всем известный знак “$” был случайно придуман 250 лет назад выходцем из Ирландии.

Американский бизнесмен О. Поллоком. “Дальше некуда” (Nec plus ultra) — такова была надпись на испанских монетах. Одна из версий говорит о том, что с них был взят знак доллара.

субсидиарная ответственность

Так сложилось, что экономика США составляет 1/4 всей мировой экономики, а на доллар приходится более 40% всех глобальных расчётов между странами. Российские власти всё активнее хотят избавиться от зависимости от доллара, но пока это сделать не удаётся.

Я смотрю на прошлый, 2020 год. Он вывел на поверхность многие проблемы в различных сферах, это касается и одной из запутанных тем в российском законодательстве: как проводить операции с валютой.

Мы рассмотрим, какие ограничения имеются. Что сделано правительством и что планируется.

Валютные операции и контроль

Валютные операции. Их регулирование

Предлагаю открыть закон, если хотите больше понять данную тему.

Нормативная среда: закон “О валютном контроле” 173-ФЗ, закон 84-ФЗ “о Центральном банке РФ”, Инструкция №111-И от 30.03.2004 “Об обязательной продаже части валютной выручки”, ст.15.25 №195-ФЗ от 30.12.2001 КОАП РФ об административных правонарушениях, ФЗ №115-ФЗ “антиотмывочный” закон.

Я предлагаю рассмотреть основные структуры, регулирующие валютные операции в стране.

Представляю две группы:

  • к первой относятся органы валютного контроля (ОВК): ЦБ и Правительство РФ;
  • ко второй отнесем агентов валютного контроля (АВК): российские кредитные организации, брокеры, дилеры, фискальные органы.

АВК контролируют текущие проводимые операции и снабжают этими данными ОВК.

Что подлежит валютному регулированию:

  1. Сделки в иностранной валюте, производимые между резидентами РФ .
  2. Сделки в рублях, которые осуществляются между нерезидентами РФ.
  3. Любые проходящие операции между нерезидентами и резидентами.
  4. Переводы денежных средств или ценных бумаг через государственную границу.

Проводить различные операции в валюте иностранных государств резидентам РФ между собой запрещено. Исключения: ст. 9 173-ФЗ.

Валютный контроль

Валютный контроль предполагает предоставление документов, их список зависит от размера суммы:

  • до 200 тыс. руб. — банку нужно сообщать код операции;
  • контракт до 3 млн руб. — в банк нужно предоставить договор, счёт, акт;
  • до 6 млн — договор для регистрации при импортных операциях;
  • больше 6 млн руб. — договор нужно регистрировать и при импортных, и при экспортных операциях.

Валютные операции. Нарушение законодательства: что грозит

За разные нарушения правил предполагаются административная или уголовная ответственность. Разберём подробнее.

Если вы не обеспечили получения валютной выручки на расчётный счёт, предусматривается:

  • до 100 млн руб. для ИП и юрлиц:
    • 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы нарушения за каждый день просрочки;
    • от 75% до 100% от суммы сделки;
    • 20-30 тыс. руб. для должностных лиц.
  • выше 100 млн руб.:
    • ст. 193 УК РФ (Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств), тяжесть зависит от условий.

Совсем недавно порог крупного размера был 9 млн руб., но его повысили до 150 млн руб., чтобы вывести бизнес из-под статьи об ОПГ: для создания благоприятного делового климата в стране.

Что считается крупным размером деяния в текущий момент при совершении преступления: 100 млн руб. при однократном и многократном переводе за год. Особо крупный размер — от 150 млн руб.

Наказание ужесточается, если совершено:

-группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере или с использованием поддельных документов.

За нарушения валютного контроля без отягчающих обстоятельств предусмотрены наказания:

  • штраф 200-500 тыс. руб или зарплата за 1-3 года;
  • 3 года принудительных работ;
  • 3 года лишения свободы.

Деяния по предварительному сговору, в особо крупном размере, с использованием юрлица, подложных документов, совершённые организованной группой лиц караются:

  • лишением свободы на 5 лет;
  • может быть назначен штраф 1 млн. руб. или в сумме дохода за 5 лет.

Критерии “разрешено” для операций с валютой

Некоторых вводит в заблуждение ст. 5 Закона о валютном контроле. Может показаться, что если порядок проведения каких-то валютных операций не описан, то эти операции можно проводить свободно, они разрешены.

Чтобы с этим разобраться, нужно учесть, что валютное законодательство состоит из 3 больших блоков, в каждом их которых имеются собственные акты:

  1. Непосредственно в валютном законодательстве: есть принцип “разрешено только то, что разрешено”.
  2. В законах органов валютного регулирования: действует принцип “что не запрещено — то разрешено”.
  3. Есть акты органов валютного контроля, в свете вопроса про разрешение операций не рассматриваем.

Ещё раз: законом устанавливается так называемый разрешительный порядок.

То есть только те операции, что являются разрешёнными валютным законом — разрешены, те, которые запрещены — запрещены, про которые ничего не сказано — запрещены.

Валютные операции и валютный контроль

Либерализация валютного контроля

Валютные операции в банках.

Вопреки ожиданиям общественности, ст. 193 УК РФ “Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств” была не упразднена, а дополнена.

Но было добавлено послабление: например, привлечь к уголовной ответственности лицо, если оно ранее не было привлечено к административной ответственности по аналогичной статье, нельзя (ст. 15-25 КоАП).

Но условия работы упрощаются. По закону импортёр обязан репатриировать (вернуть) аванс за непоставленные товары и услуги, а экспортёр обязан получить экспортную выручку.

Если их иностранные контрагенты нарушают договор (особенно актуально стало в пандемию), то все они штрафовались, даже если вина была не их (“следует выбирать надёжных контрагентов”).

С 1 июля 2021 года Госдума отменит архаичные ограничения по возврату валютной выручки для несырьевого экспорта.

Основная часть этого экспорта по данным РЭЦ в РФ представлена: металлопродукцией, машиностроением, продовольствием и химическими товарами. Объём в 2020 году составил $161,3 млрд.

Упрощение работы экспортёров благоприятно скажется на бизнесе, с января 2020-го для несырьевого экспорта уже была отменена репатриация рублёвой выручки, теперь ожидается отмена валютной.

Это позволит зачислять деньги сразу на счёт в иностранном банке, чтобы не возвращать выручку.

Планируется поэтапная отмена возврата рублёвой выручки и для сырьевого экспорта. К 2024 году валютные резиденты смогут оставлять до 100% цены договора за границей.

Расчёты в валюте и в рублях, валютные операции в России

Какие изменения произошли ещё:

  • Акцент на рублёвые расчёты при экспорте товаров.
  • Снижение штрафов, если операция с валютой прошла с нарушением (нужно разобраться с проблемами за 3 дня), произошло снижение “вилки” штрафов (в отдельных случаях до 10 раз), контракты на экспорт до 200 тыс. руб. не штрафуются совсем (импорта не касается).
  • При возврате аванса за неисполнение договора теперь сумма считается без комиссии банка за отправленный аванс.
  • Нужно отмечать даты исполнения договоры в контракте.

Кратко, что дают изменения: открывать счета в рублях за границей, делать расчёты в российской валюте и чувствовать себя свободнее из-за снижения штрафов и изменения условий по ним.