«Дальше некуда» — как государство избавляется от зависимости экономики от доллара. Новое в валютных операциях: что в них неочевидного. Смотрим ближе на нарушения и наказания

Я работаю в своей компании и часто встречаю ситуации, которые содержать валютный контроль. Предлагаю сейчас в этом немного прояснить информацию.

Валютные операции в России. Всем известный знак «$» был случайно придуман 250 лет назад выходцем из Ирландии.

Американский бизнесмен О. Поллоком. «Дальше некуда» (Nec plus ultra) — такова была надпись на испанских монетах. Одна из версий говорит о том, что с них был взят знак доллара.

Так сложилось, что экономика США составляет 1/4 всей мировой экономики, а на доллар приходится более 40% всех глобальных расчётов между странами. Российские власти всё активнее хотят избавиться от зависимости от доллара, но пока это сделать не удаётся.

Я смотрю на прошлый, 2020 год. Он вывел на поверхность многие проблемы в различных сферах, это касается и одной из запутанных тем в российском законодательстве: как проводить операции с валютой.

Мы рассмотрим, какие ограничения имеются. Что сделано правительством и что планируется.

Валютные операции. Их регулирование

Предлагаю открыть закон, если хотите больше понять данную тему.

Нормативная среда: закон «О валютном контроле» 173-ФЗ, закон 84-ФЗ «о Центральном банке РФ», Инструкция №111-И от 30.03.2004 «Об обязательной продаже части валютной выручки», ст.15.25 №195-ФЗ от 30.12.2001 КОАП РФ об административных правонарушениях, ФЗ №115-ФЗ «антиотмывочный» закон.

Я предлагаю рассмотреть основные структуры, регулирующие валютные операции в стране.

Представляю две группы:

• к первой относятся органы валютного контроля (ОВК): ЦБ и Правительство РФ;
• ко второй отнесем агентов валютного контроля (АВК): российские кредитные организации, брокеры, дилеры, фискальные органы.

АВК контролируют текущие проводимые операции и снабжают этими данными ОВК.

Что подлежит валютному регулированию:

1. Сделки в иностранной валюте, производимые между резидентами РФ .
2. Сделки в рублях, которые осуществляются между нерезидентами РФ.
3. Любые проходящие операции между нерезидентами и резидентами.
4. Переводы денежных средств или ценных бумаг через государственную границу.

Проводить различные операции в валюте иностранных государств резидентам РФ между собой запрещено. Исключения: ст. 9 173-ФЗ.

Валютный контроль предполагает предоставление документов, их список зависит от размера суммы:

• до 200 тыс. руб. — банку нужно сообщать код операции;
• контракт до 3 млн руб. — в банк нужно предоставить договор, счёт, акт;
• до 6 млн — договор для регистрации при импортных операциях;
• больше 6 млн руб. — договор нужно регистрировать и при импортных, и при экспортных операциях.

Валютные операции. Нарушение законодательства: что грозит

За разные нарушения правил предполагаются административная или уголовная ответственность. Разберём подробнее.

Если вы не обеспечили получения валютной выручки на расчётный счёт, предусматривается:

• до 100 млн руб. для ИП и юрлиц:
  
  • 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы нарушения за каждый день просрочки;
  • от 75% до 100% от суммы сделки;
  • 20-30 тыс. руб. для должностных лиц.
• выше 100 млн руб.:
  
  • ст. 193 УК РФ (Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств), тяжесть зависит от условий.

Совсем недавно порог крупного размера был 9 млн руб., но его повысили до 150 млн руб., чтобы вывести бизнес из-под статьи об ОПГ: для создания благоприятного делового климата в стране.

Что считается крупным размером деяния в текущий момент при совершении преступления: 100 млн руб. при однократном и многократном переводе за год. Особо крупный размер — от 150 млн руб.

Наказание ужесточается, если совершено:

-группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере или с использованием поддельных документов.

За нарушения валютного контроля без отягчающих обстоятельств предусмотрены наказания:

• штраф 200-500 тыс. руб или зарплата за 1-3 года;
• 3 года принудительных работ;
• 3 года лишения свободы.

Деяния по предварительному сговору, в особо крупном размере, с использованием юрлица, подложных документов, совершённые организованной группой лиц караются:

• лишением свободы на 5 лет;
• может быть назначен штраф 1 млн. руб. или в сумме дохода за 5 лет.

Критерии «разрешено» для операций с валютой

Некоторых вводит в заблуждение ст. 5 Закона о валютном контроле. Может показаться, что если порядок проведения каких-то валютных операций не описан, то эти операции можно проводить свободно, они разрешены.

Чтобы с этим разобраться, нужно учесть, что валютное законодательство состоит из 3 больших блоков, в каждом их которых имеются собственные акты:

1. Непосредственно в валютном законодательстве: есть принцип «разрешено только то, что разрешено».
2. В законах органов валютного регулирования: действует принцип «что не запрещено — то разрешено».
3. Есть акты органов валютного контроля, в свете вопроса про разрешение операций не рассматриваем.

Ещё раз: законом устанавливается так называемый разрешительный порядок.

То есть только те операции, что являются разрешёнными валютным законом — разрешены, те, которые запрещены — запрещены, про которые ничего не сказано — запрещены.

Либерализация валютного контроля

Валютные операции в банках.

Вопреки ожиданиям общественности, ст. 193 УК РФ «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств» была не упразднена, а дополнена.

Но было добавлено послабление: например, привлечь к уголовной ответственности лицо, если оно ранее не было привлечено к административной ответственности по аналогичной статье, нельзя (ст. 15-25 КоАП).

Но условия работы упрощаются. По закону импортёр обязан репатриировать (вернуть) аванс за непоставленные товары и услуги, а экспортёр обязан получить экспортную выручку.

Если их иностранные контрагенты нарушают договор (особенно актуально стало в пандемию), то все они штрафовались, даже если вина была не их («следует выбирать надёжных контрагентов»).

С 1 июля 2021 года Госдума отменит архаичные ограничения по возврату валютной выручки для несырьевого экспорта.

Основная часть этого экспорта по данным РЭЦ в РФ представлена: металлопродукцией, машиностроением, продовольствием и химическими товарами. Объём в 2020 году составил $161,3 млрд.

Упрощение работы экспортёров благоприятно скажется на бизнесе, с января 2020-го для несырьевого экспорта уже была отменена репатриация рублёвой выручки, теперь ожидается отмена валютной.

Это позволит зачислять деньги сразу на счёт в иностранном банке, чтобы не возвращать выручку.

Планируется поэтапная отмена возврата рублёвой выручки и для сырьевого экспорта. К 2024 году валютные резиденты смогут оставлять до 100% цены договора за границей.

Какие изменения произошли ещё:

• Акцент на рублёвые расчёты при экспорте товаров.
• Снижение штрафов, если операция с валютой прошла с нарушением (нужно разобраться с проблемами за 3 дня), произошло снижение «вилки» штрафов (в отдельных случаях до 10 раз), контракты на экспорт до 200 тыс. руб. не штрафуются совсем (импорта не касается).
• При возврате аванса за неисполнение договора теперь сумма считается без комиссии банка за отправленный аванс.
• Нужно отмечать даты исполнения договоры в контракте.

Кратко, что дают изменения: открывать счета в рублях за границей, делать расчёты в российской валюте и чувствовать себя свободнее из-за снижения штрафов и изменения условий по ним.

• Перейдите по ссылке, узнаете на темы:
• Преимущество 1С
• 10 грехов ИП
• Регистрация ООО в Новороссийске
• Кому нужна печать.
• Оптимизация налогов-это…
• ВЭД
• Восстановить бухгалтерский учет.
• Что мы делаем для регистрации
• Разница: учредители и участники.
• Агентский договор
• Юридическая защита компании.
• Коммерческий директор, нужен ли он?
• Нотариус. Цифровые услуги.
• Какая форма юрлица есть?
• Создать ООО
• Зарегистрировать фирму
• Зарегистрировать ООО, АО, ИП.
• Отказ в регистрации ООО
• Где оформляют безработных?
• Договор ГПХ
• Основные средства
• Обязательный аудит
• Договор комиссии
• Переговоры и медиация
• Краснодарский край и бизнес
• Кто платит прибыль как агент?
• Что такое опционный договор
• Как заполняется таможенная декларация?
  Как заполняется таможенная декларация?
• ТОП-3 статей из 2 глав КоАП, по которым назначено за год больше всего штрафов.
• Налогообложение физлиц
• федеральный закон «О защите конкуренции»
• Что такое опционный договор
• Зарплаты в России и нарушения работодателей
• Работающий пенсионер
• На что обратить внимание при покупке и аренде земли под строительство магазина
• Зарплата бухгалтера: в каком направлении самые высокие.
• СМИ, dogs и рок-н-ролл
• Какой бизнес «переживёт» 
• Как предпринимателю получить помощь от государства.