115-ФЗ. Знаете ли Вы о таком законе? Если Вы бизнесмен, то обязательно сталкивались с вопросами по этому закону. Такое ощущение, что только этим и занимаемся: решаем, что сделать с приостановкой счетов, какие документы предоставить, найти контрагентов . Некогда разбираться, когда надо деньги зарабатывать.

полиция
Аффилированные лица

Федеральный закон -115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём».

Действует с 2001 года. Но каждый год вносятся поправки. Он (с момента своего выхода по 2020 год) претерпел тридцать семь редакций.

Средства _антиотмывочного_ закона

В 2020 году наметился тренд на снижение сомнительных операций:

  • снижение вывода денежных средств почти в 2 раза;
  • обналичивание сократилось почти в полтора раза.

В январе 2021 года вступил закон 13.07.2020 № 208-ФЗ, который вносит поправки в «антиотмывочный» закон 07.08.2001 № 115-ФЗ .

Он затрагивает контроль кредитных организаций, которые будут отслеживать операции клиентов.

Отмывание денег-115ФЗ.

Таким образом государство пытается усложнить деятельность и повысить издержки налоговых «уклонистов».

Усложнение ведения двойной бухгалтерии, по ожиданиям, уменьшит долю теневой экономики.

И повысит собираемость налогов, что особенно важно в период пандемии.

реэкспорт и реимпорт

Какова сфера применения № 115-ФЗ

Основной мотив: контроль госорганов на территории РФ и за её пределами (в рамках международных договоров) операций с деньгами и иного имущества своих и чужих граждан и лиц, не имеющих гражданства.

Цель: не допустить легализацию доходов, полученную преступным путём.

Легализация (другими словами, отмывание) — это процесс снятия юридического запрета на то, что в настоящее время не является законным. Обеспечение «законного получения» средств (денежных или иного имущества).

ввод нового учредителя

Какой контроль должен осуществляться:

  • обязательный контроль: меры принимает уполномоченный государственный орган;
  • внутренний контроль: меры принимают определённые организации, которые проводят операции, перечисленные в законе;
  • распространять информацию о мерах клиентам и остальным запрещено.

Какие операции подлежат контролю — указано в таблице. Полный их перечень установлен в ст. 6 115-ФЗ и дополнительно в ст. 7.5.

СуммаФормаУсловия
От 600 тысяч руб. (или эквивалент).Наличные.Для юрлица:
Нехарактерное для юрлица снятие и зачисление.
Для физлица:
Операции с валютой других государств.
Покупка акций, облигаций, векселей и других бумаг, относящимся к ценным.
Получение по чеку на предъявителя от нерезидента денег .
Внесение уставного капитала.
Зачисление/перевод на счёт денег.
Выдача/получение кредита/займа.
Операции с различными ценными бумагами.
Физлицо/юрлицо, имеющее отношение к территории, не предусматривающей раскрытие информации при проведении финансовых операций:
зарегистрировано/находится на этой территории;
владелец счёта в банке на такой территории.
В настоящее время это Иран и КНДР.
Операции, связанные с банковскими счетами (вкладами).Открытие депозита для третьих лиц наличными.
Для юрлица: зачисление/списание средств, если дата регистрации его менее, чем 3 месяца назад, либо такая операция первая с момента начала действия юрлица.
Остальные сделки.Сдача в ломбард ценностей.
Выплаты физлицу различного вида страховок.
Передача имущества в рамках договора лизинга (финансовой аренды).
Сделки, связанные с драгметаллами и драгоценными камнями, ювелирными изделиями и их ломом.
Получение денег от физлица в качестве условия его участия для азартной игры.
В лотерее или азартной игре: выплата выигрыша.
Операции по займам не кредитных организаций.
Различные операции с цифровыми финансовыми активами (криптовалютами).
От 3 млн руб. (или эквивалент).Наличные и безналичные.Расчёты при сделках с недвижимостью.
От 100 тысяч руб. (или эквивалент).Денежные средства или имущество.Операции некоммерческой организации, если источники средств: иностранные организации и граждане, лица, не имеющие гражданства.
От 10 млн. руб. (или эквивалент).Денежные средства.Операции по счетам и покрытым аккредитивам хозяйственных обществ, имеющих стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ и обществ, находящихся под контролем, согласно ст. 1 21.06.14 № 213-ФЗ.
От 600 тыс. руб. (или эквивалент).Денежные средства.Операции по отдельным счетам исполнителю по гособорозаказу, согласно 29.12.12 № 275-ФЗ.
От 10 млн руб (или эквивалент).Денежные средства.Операции по отдельным счетам исполнителю по гособоронзаказу, если зачисление второе или последующие.
Любая сумма.Наличные.Получение физлицом средств с платёжной карты, если она выпущена иностранным банком из закрытого перечня банков, который предоставляется только кредитным организациям.
От 600 тысяч руб. (или эквивалент).Денежные средства.Списание/зачисление средств для платежей в рамках договора по лизингу (финансовой аренде).
От 100 тысяч руб. (или эквивалент).Денежные средства.Почтовый перевод.
Возвраты денег со счётов операторов, предоставляющих услуги связи.
Любая сумма.Денежные средства или имущество.Операции со средствами, если одна из сторон (организация или физлицо) признана террористом/экстремистом, юрлицо, находящееся в собственности таких лиц, лицо, действующие по указанию таких лиц.
Перечень указан на сайте Росфинмониторинга («Перечень террористов и экстремистов»).
Любая сумма.Денежные средства или имущество.Операции со средствами, если одна из сторон (организация или физлицо) включена в перечень имеющих отношение к распространению оружия массового уничтожения, юрлицо, находящееся в собственности таких лиц, лицо, действующие по указанию таких лиц.
Перечень указан на сайте Росфинмониторинга.

Организации, которые обеспечивают операции, подлежащие контролю, должны предоставлять эти сведения в Росфинмониторинг.

Если производятся операции в иностранной валюте, то сумма пересчитываются на рубли по курсу ЦБ РФ на соответствующую дату операции.

взаимозависимые лица

Заключение

Кратко о том, что предусматривают последние поправки в «антиотмывочный» закон 115-ФЗ:

  • ужесточение контроля за операциями с наличными на сумму от 600 тыс. руб.;
  • контроль почтовых переводов сверх 100 тыс. руб.;
  • возврат средств со счетов операторов мобильной связи сверх 100 тыс. руб.;
  • наличные и безналичные сделки с недвижимостью, превышающие 3 млн руб.

Допускается снимать денежные средства и меньше, и больше 600 тысяч рублей, делать денежные переводы и возвращать деньги со счёта мобильного, если они не получены нелегальным путём.

прослеживаемые товары

Об этом законе и о том, как могут или не могут использовать 115-ФЗ, я напишу в другой статье.

Мы обслуживаем компании и Индивидуальных предпринимателей по юридическим и бухгалтерским вопросам.

Поэтому есть большой опыт в работе с налогоплательщиками, банками. Много историй, которые происходят в бизнесе. Но это в следующей статье.

Перейдите по ссылке и узнаете на тему: