Штрафы ИП. Нужно знать, чтобы понимать как действовать.

Если вы изучали разницу между фирмой и индивидуальным предпринимателем, то знаете, что штрафные санкции для ИП гораздо ниже, чем для юридического лица.

Но это касается только сферы Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Закон действительно устанавливает штрафы ниже для ИП. Например, нарушение норм охраны труда для ИП карается штрафом 2-5 тыс. ₽, а фирма за это заплатит 50-80 тыс. ₽, плюс оштрафуют директора на 2-5 тыс. ₽.

Налоговый кодекс за редким исключением не делает различий между налогоплательщиками.

Рассмотрим 10 причин, за что могут оштрафовать ИП.

Привлечение на работу иностранца без патента

Если предприниматель нанял на работу иностранного гражданина без патента, вида на жительство, то это строго карается. В гл. 18 КоАП указано, что штрафы за это одинаковы для всех, и для ИП, и для юрлиц.

Помимо этого, нужно уведомить ФМС о заключении трудового договора с иностранным гражданином.

За несоблюдение этого правила — тоже штраф.

В Москве, Санкт-Петербурге и областях, в которых расположены эти города, штрафы составят 400 тыс. — 1 млн ₽. В других регионах они ниже: 250 тыс. — 800 тыс. ₽.

Эти штрафы складываются. Например: в Воронеже ИП Иванов незаконно привлек к работе иностранного гражданина из Турции, плюс не сообщил в ФМС о контракте. Он получит 2 штрафа, каждый из которых из диапазона от 250 тыс. до 800 тыс. ₽.

Нет лицензии, когда она нужна

На лицензируемые виды деятельности (для ИП это перевозки пассажиров, деятельности: медицинская, образовательная, детективная, фармацевтическая) должна быть лицензия.

На некоторый перечень лицензируемых видов деятельности лицензии для предпринимателей недоступны.

За ведение деятельности без лицензии можно получить 4-5 тыс. ₽, плюс конфискация продукции и средств ее производства.

Пример: если ИП взял у знакомого 10 тыс. ₽ за копирование программы на компакт-диски, которую он написал, то ИП оштрафуют. Тиражирование не принадлежащих ИП программ для ЭВМ — это лицензируемая деятельность.

Неприменение кассового аппарата

Вне зависимости от системы налогообложения ИП, кассовый аппарат должен быть (ст. 14.5 КоАП РФ). Здесь штрафы ИП такие.

В качестве санкции предусмотрен штраф от 1/4 до 1/2 суммы чека, но не менее 10 тыс. ₽.

Это означает, что если покупка была на 20 ₽, оштрафуют на 10 тыс. ₽. Если покупка была на 24 тыс. ₽, штраф может составить до 12 тыс. ₽, но не менее 10 тыс. ₽.

Отсутствие оформленных отношений между работодателем и работником

Если ИП нужны работы и услуги, оказываемые другими людьми, он должен заключать с ними договоры: трудовой, гражданско-правовой. Штраф по ст. 5.27 КоАП РФ составит 5-10 тысяч ₽.

Второй раз и последующие караются более высокими штрафами: 30-40 тыс. ₽. Не имеет значения, к кому обратился предприниматель: к чужому человеку или члену своей семьи.

Проблемы со страховыми взносами

Каждый ИП независимо от режима налогообложения должен уплачивать за себя страховые взносы до 31 декабря каждый год. Дополнительный взнос 1% имеет другой срок уплаты: до 1 июля следующего года. Он платится, если годовые доходы превысили 300 тыс. ₽. Например, для 2021 года срок уплаты 1% будет 1 июля 2022 года.

Что грозит предпринимателю за неуплату? Наказывать в таком случае штрафом, скорее всего, не будут, если сумма взносов по любой причине не была занижена. Но обычно производится начисление пени.

Нарушения с перечислением налогов

Разные системы налогообложения, на которых может находиться ИП, предусматривают разные графики уплаты налогов. Если у предпринимателя есть работники, то не следует забывать, что он для них становится налоговым агентом. Это означает, что он должен удерживать с них НДФЛ и перечислять их в бюджет.

Если ИП не придерживается календаря уплаты налогов, то штраф составит 20% от всей суммы неуплаченного им налога (ст. 122 НК РФ).

Игнорирование запросов документов при встречной проверке

ФНС может проверять контрагентов ИП, в рамках чего запрашивают документы по сделкам и любую другую информацию, которая относится к ним. Отказ выполнять требования ФНС карается штрафом по ст. 126 НК РФ: за сведения 10 тыс. ₽, а за каждый непредставленный документ придется заплатить 200 ₽.

Отсутствие налогового учёта

Следует помнить, что ИП обязан вести налоговый учёт. Это подразумевает заполнение деклараций и ведение книги учета доходов / расходов. Если этих регистров налогового учета нет, то ст. 120 НК РФ предполагает штраф 10-30 тыс. ₽, если налог был рассчитан правильно. Если еще и налог был занижен, придется заплатить 40 тыс. ₽.

Внимание должно уделяться и первичным документам. Их отсутствие или ошибки в них могут привести к доначислениям и штрафам от налоговой службы.

Обратитесь к профессионалам для консультации по налоговому учёту. Это дешевле, чем исправление ошибок и недочётов, которые могут обнаружиться при проверке ФНС.

Нарушение сроков предоставления отчётности

У ИП, который ведет деятельность без наемных работников, среди отчетности годовая декларация, а на патенте нет вообще.

Если ИП имеет в штате работников, тогда отчетности много: что-то сдается раз в квартал, а что-то еще чаще. Стоит напомнить, что налоговую отчетность нужно сдавать даже нулевую. За нарушение сроков по этой активности предусмотрен штраф 1 тыс. ₽.

Ежемесячный отчет по застрахованным лицам (работникам) может обойтись штрафом в 500 ₽ за каждого сотрудника.

Отдельно стоит упомянуть Росстат: за несдачу сведений для статистики по ст. 13.19 КоАП РФ он добился высоких штрафов:

• за первое нарушение 10-20 тыс. ₽;
• второе и последующие 30-50 тыс. ₽.

Информацию об особенностях сдачи статистической отчетности можно найти на сайте Росстата или обратиться к специалистам, которые могут разъяснить все детали.

Ведение коммерческой деятельности без оформления ИП

Оштрафовать могут и за то, что физическое лицо ведет предпринимательскую деятельность без оформления ИП. Некоторые забывают оформляться как самозанятый, не открывают фирму, не регистрируют ИП и продают товары, оказывают услуги или выполняют работы.

Это карается штрафом по ст. 14.1 КоАП РФ в размере 500-2 тыс. ₽. За отсутствие постановки на учет начислят еще не менее 40 тыс. ₽ (ст. 116 НК РФ). Кроме этого, ведение предпринимательской деятельности без заявления на УСН приведет к доначислению НДС и НДФЛ со всех доходов.

Как избежать штрафов индивидуальному предпринимателю

Можно выучить наизусть даты, формы и правила, но постоянные изменения и текущие дела могут привести к тому, что вы что-то забудете. Обратитесь к специалистам для ведения бухгалтерского учета, налогового учета и по другим вопросам, которые касаются ведения бизнеса. Это сэкономит ваши деньги, силы и нервы.

Перейдите по ссылке и найдете информацию по темам:

• Где оформляют безработных
• Регистрация ООО
• Что у нас с валютными операциями
• Субсидиарная ответственность. Что делать директору?
• Договор ГПХ
• Открытие филиала, закрытие филиала
• Агентский договор-что это?
• Проверка по ИНН
• Коммерческая тайна в предприятии
• Сотрудник иностранец- что с ним делать?
• Кто защитит ИП?
• Как на вас влияет работа с прослеживаемыми товарами
• Нужен ли вам личный кабинет налогоплательщика?
• Если хотите купить бизнес
• Выгодно ли использовать аутсорсинг?
• Обязанности приставов
• Основные средства
• Как выставляют счет фактуру агенты
• Как уплачивать НДФЛ и страховые взносы в обособленных подразделениях
• Изменения в работе 2022г
• Индивидуальный ИП
• Необходимо для бизнеса
• Налогообложение физлиц. НДФЛ.
• «Налог на Google» — должны ли мы платить НДС
• Работодатель и защита его прав.
• Как списывать товары с истёкшим сроком годности