Признаки банкротства для владельца. Термин «банкротство» не всегда понятен в плане того, что происходит в реальности. Сегодня разберем такое понятие как банкротство юридических лиц. Говорят, что само слово «банкротство» происходит от итальянского «banca rotta», где banca — это скамья, на которой стоял ростовщик, а rotta означало, что она сломанная. Когда ростовщик ломал свою скамью? После того как разорялся. С тех пор это выражение «разошлось» в разные языки.
Банкротство юридического лица: признаки
В каком случае современные юрлица «ломают» свои «скамьи»? Это их право или обязанность? Прежде, чем ответить на эти вопросы, посмотрим, какие признаки банкротства юридических лиц существуют.
Юрлицо рискует стать банкротом, если не у него проблемы с выполнением обязательств перед своими сотрудниками, кредиторами, налоговой службой, коммунальными организациями и т. д. Другими словами, когда лицо становится финансово несостоятельным.
Например, у нас есть компания ООО «Антей». Генеральный директор Пётр Петрович Петров хочет понять, есть ли признаки банкротства. Рассмотрим ниже, что он должен сделать.
Формальные признаки банкротства
Банкротство редко приходит за один день, но бывает всякое. Например, сокрытие серьезных сумм налогов и их последующие начисление могут поставить «крест» (и ставили его на практике) на жизнедеятельности предприятия. Допустим, что с «Антей» не происходило резкого начисления налогов или каких-то единовременных происшествий.
Но в течение нескольких месяцев Пётр Петрович мог замечать:
- если исполнить обязательства перед одними лицами, нечем платить другим (заплатили за аренду — не хватило на кредиторов);
- всё имущество, продажа которого могла бы помочь бизнесу, уже продано (за исключением того, без которого бизнес не работает);
- 3 месяца или более не удаётся погасить задолженность перед лицами при имеющихся обязательствах: налоговая служба, сотрудники и т. д.;
- сумма различных долгов «перевалила» за 300 000 р. (нужно учесть, что не все задолженности к ней относятся);
- у фирмы может наблюдать неоплатность: если пассивы преобладают над активами.
Если не обращаться в арбитражный суд по поводу банкротства, то кредиторы могут привлечь собственников и главного бухгалтера к субсидиарной ответственности, как, впрочем, и других лиц, если суд сочтёт их должниками.
Долговые обязательства описаны в ст. 4 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Арбитражным судом могут рассматриваться дела, инициированные:
- самим должником;
- кредиторами, лицами, перед которыми есть у должника просроченные обязательства;
- государственными органами.
Банкротство может быть реальным (которое мы и рассматриваем), техническим или фиктивным. Во втором случае компания еще может остаться «на плаву». Так как еще остаются средства, которые могут выплатить должники предприятия, или есть имущество, что можно реализовать без остановки бизнеса.
В последнем случае юрлица объявляют себя банкротами для получения отсрочки платежей или намеренно «банкротят» фирму, чтобы скрыться с активами. Для избегания таких случаев проводят аудит юрлица за последние минимум 3 года. Проверяется наличие подставных лиц, родственных и других связей, которые могут быть путем для вывода средств.
Для подготовки ООО к банкротству Пётр Петрович может, как многие руководители, прибегнуть к помощи сторонних специалистов. Они помогают выявлять и устранять риски, которые влияют на решение судов.
Итог работы специалистов: отчёт, в котором содержатся рекомендации по предбанкротной подготовке организации. Предпосылками нестабильного положения могут быть резкие смены в статьях баланса (активы, пассивы). Негативным может быть и снижение ликвидных средств, и их резкий рост. Признаки банкротства видны и здесь.
Оптимальным считается, когда в распоряжении компании остается не более 10% денежных средств. Оценка для банкротства предполагает и анализ материальных запасов, сырья, готовой продукции. Негативными сигналами будут задержки по зарплате, неуплата налогов в бюджет, невыплата полагающихся дивидендов и т. п.
Неформальные признаки банкротства
Помимо фактов, подтвержденных документами, есть косвенные признаки, стоящие внимания.
Должно насторожить:
- Разворачивание деятельности на спекулятивных рынках.
- Среди руководства компании возникло нехарактерное разделение функций или резкое делегирование узкому кругу лиц.
- Нетрадиционная закупка сырья и материалов.
- Несовременная реакция (её отсутствие) на изменения рынка.
- Непродуманное присоединение новых фирм / выход на новые рынки.
- Неадекватные (низкие или высокие) цены на товары, работы, услуги фирмы.
По косвенным признакам нельзя судить о стопроцентном банкротстве. Это дополнительные характеристики, которые подтверждают законные признаки. Тем не менее существует мнение, что проблемы компании можно начать видеть еще за 1,5-2 года до банкротства (опять же, если оно не вызвано одномоментно).
Сегодня мы рассмотрели различные признаки, которые характерны при банкротстве юрлица. По закону это: задолженность более 300 000 р., обязательства перед государством и кредиторами не исполняется более 3-х месяцев, имеются задолженности по зарплате и просрочки по другим видам обязательств. Помимо явных признаков, имеются косвенные, которые начинаются, как правило, задолго до ситуации, когда юрлицо оказывается банкротом.
Узнать о других данных в законах можно:
- Валютные операции
- Закон и реклама
- Регистрация ООО
- Создать ООО
- Ликвидация фирмы
- Закрыть ООО
- Сотрудник из другой страны
- Налоговые споры
- В чем отличия договора транспортной экспедиции от договора перевозки.
- Распределение прибыли как дивидендов
- КОМУ нужна доверенность?
- Как сменить участников ООО
- Зарплаты в России и нарушение работодателе
- Кто платит прибыль как агент?
- Ответственность ликвидатора
- Что такое опционный договор
- Кто защищает конкурентов?
- Промежуточный ликвидационный баланс
- Работодатель и защита его прав.
Очень познавательно, ведь я не знала о сумме свыше 300 000 задолженности. Работая на предприятии я заметила что у них поменялась закупка сырья (бетона), внезапно очень выросли цены и поменялись все руководство, я ушла с предприятия, в скоре оно действительно обанкротилось. А ведь это были все неформальные признаки банкротства, о чем я конечно не знала.
Да нелёгкое это время, когда тебя, или твою фирму объявляют банкротом. Дополнительные седые волосы и морщины обеспечены…
А признаков не мало, хотя не все признаются банкротами, даже если задолженность более 100 тыс. Интересно почему такие юр. лица не закрывают и они продолжают числиться. Но для работы с юр. лицам статья отличная, предупрежден, значит вооружен.
Банкротства бывают разных видов, как подтверждает данная информация, мне была полезна статья.
Банкротство-это нет денег на счетах, задолженности везде, нечем выплачивать зарплату, просроченность по кредитам, если они есть. Т.е. полный финиш…
Статья оказалась мне весьма полезной, так как именно сейчас, на днях, я собирался работать в одной фирмой. Теперь понял, что они на грани банкротства…
Хорошая статья, которая четко отделяет все признаки банкротства. Не все то банкротство, что так называется и четкое выделение тех ли иных групп, это доказывает.
Банкротство может помочь в некоторых ситуациях, даже выйти из банкротства. Это отличный инструмент, который нужно использовать с умом.
Да, банкротства бывают разных видов и при разных реалиях… Но, если это сделано не намеренно — то всегда беда. Благодарю за статью!)
Многие упускают этот факт и попросту не понимаю, что делать в подобных случаях. Такие статьи помогают лучше разобраться в ситуации и дать оценку своим обстоятельствам.
Не самые благоприятный момент в любом из видов деятельности, это признание банкротства. Интересно было почитать и выделить для себя все основные типы.
Сложная ситуация, в которой не хочется побывать. При появлении проблем, лучше всего воспользоваться услугами профессионала в этом деле.
если исполнить обязательства перед одними лицами, нечем платить другим (заплатили за аренду — не хватило на кредиторов);
всё имущество, продажа которого могла бы помочь бизнесу, уже продано (за исключением того, без которого бизнес не работает);
3 месяца или более не удаётся погасить задолженность перед лицами при имеющихся обязательствах: налоговая служба, сотрудники и т. д.;
сумма различных долгов «перевалила» за 300 000 р. (нужно учесть, что не все задолженности к ней относятся);
у фирмы может наблюдать неоплатность: если пассивы преобладают над активами
Банкротство, е самый приятный процесс в жизни любого бизнеса и его руководящего звена. Это тяжелый и сложный процесс, нужно четко понимать все шаги.
Нужно знать подобные детали при старте в любом деле. Правильно их использовать и понимать все нюансы. Интересно было почитать, спасибо, что детально все расписываете.
Сама недавно пережила банкротство — ознакомлена со всем этим материалом не понаслышке, изложено всё толково).
Хорошо, даже не профильному рабочему, знать данные детали, чтобы уметь прогнозировать подобные ситуации. Познавательная статья.
Рабочий — это сотрудник, занятый производственным трудом, за станком на заводе к примеру. Текущие счета фирмы на предмет долгов он смотреть не может и о том что фирма-банкрот узнает одним из последних
Полезная статья в которой чётко все расписано,в наше нелёгкое время нужно быть на чеку.
Приходим к выводу, что все нужно делать вовремя и тогда банкротство можно избежать. А если уж так сложились карты, что нет денег, то затягивать не стоит и лучше не давать людям надежду, а сразу все сказать и объявить себя банкротом.
И так же видно, что если нет выплат и долги все растут больше, да и прибыли нет совсем, то это уже огромный флаг, говорящий что дело плохо и нужно срочно что-то делать и не затягивать проблемы, иначе будет еще хуже.
Любопытно, а кто именно должен смотреть на признаки о возможном банкротстве и принимать решение поставить этот статус предприятию или нет?
Когда руководитель несколько месяцев копит долги, то сомнений нет в том что у фирмы есть проблемы и может обанкротиться в ближайшее время.
Ого, ничего себе, спасибо Вам огромное за полезную и интересную статью. Много полезного и нового для себя узнала!