Сад и пчёлы. Что еще создают дачники и продают? Как можно это делать.
Налоговая система в России предусматривает налогообложение прибыли, полученной от предпринимательской деятельности. Но в ряде случаев деятельность не признаётся таковой, платить налог не нужно.
Закон vs Налоговый кодекс
С 2019 года действует 29.07.2017 № 2017-ФЗ «О ведении садоводства и огородничества для собственных нужд». Он упразднил (отменил) термин «дача», теперь остались только садоводческие и огороднические некоммерческие товарищества. Кратко, чем они отличаются: на садоводческих можно строить капитальные строения, а не огороднических нет.
ГК РФ также выделяет термин «товарищество собственников недвижимости» (ТСН), садоводческое товарищество может преобразоваться в ТСН и развиваться как коттеджный посёлок.
В Вашей деятельности необходимо обеспечить грузоперевозки?
Зайдите на сайт по ссылке: https://fetexim.ru/.
Узнаете все условия и возможности.
Теперь разберёмся с коллизиями пошагово:
- Для ТСН в п.13 ст. 217 НК РФ (это статья Налогового кодекса, не путать с законом 217-ФЗ «О ведении садоводства…») указано, что при соблюдении определённых условий можно получить освобождение от уплаты налога на доход от реализации продукции, произведённой на собственном участке.
- Выходит закон 29.07.2017 № 217-ФЗ «О ведении садоводства…»
- Выходит закон 29.09.2019 № 321-ФЗ, в котором указано, что на садоводческие, огороднические товарищества, созданные до 01.01.2019, распространяются те же положения НК РФ, что и для ТСН (в том числе в части освобождения от налогообложения).
- Что насчёт товариществ, созданных после 01.01.2019? Судя по тексту закона, льгота ТСН на налог от продажи своей продукции на товарищества уже не распространяется. Для них действует уже «свой» закон ФЗ-217 «О ведении садоводства…».
- В чём нюанс? В 217-ФЗ «О ведении садоводства…» ничего не сказано про освобождения от налога собственной продукции.
Некоторые эксперты считают, что название закона № 2017-ФЗ говорит само за себя: «О ведении садоводства и огородничества для собственных нужд». Они допускают, что в будущем нужно будет выбирать патент или другие режимы, но сейчас не нужно.
На данный момент нет сведений, что отношение налоговой как-то отличается для товариществ, созданных до 01.01.2019 и после, т. е., продукция с собственных участков налогом не облагается. Но в случае сомнений в конкретном случае нужно обратиться в налоговую службу.
Условия для освобождения от налога
Налог не предусмотрен, если реализуется (продаётся) систематически растительная продукция (в сыром или переработанном виде), выращенная на собственных участках общей площадью не более 0,5 га (это 50 соток).
Как следует из письма Минфина от 16 декабря 2020 г. N 03-04-06/110386, субъектом РФ (областью, краем и т. д.) может быть увеличен размер общей площади участка не более, чем в 5 раз. Для Дальневосточного федерального округа: если речь идёт о выделенных муниципальных и государственных участках, то возможность применить это правило запрещается (ограничением будет 0,5 га).
В отношении продукции животноводства применяется то же правило (в живом виде или продукты убоя в сыром или переработанном виде).
Сад и пчёлы всегда используется в продажах на рынках.
Для того чтобы реализовывать продукцию со своего участка, нужно:
- получить справку из местной администрации или садоводческого/огороднического товарищества;
- чтобы участок был в общем случае не более 0,5 га и на российской территории;
- чтобы не было в хозяйстве наёмных работников.
При соблюдении этих условий будет отсутствовать налоговая база для начисления налога.
Однако, при получении систематической прибыли налоговая может счесть деятельность предпринимательской, а полученный доход будет облагаться налогом.
Требования к справке для продукции
Справка не имеет установленной формы. Она подтверждает, что продукция действительно была выращена на участке владельцем.
Требований к сроку её годности нет, но оформлять рекомендуется раз в сезон.
Она должна обязательно содержать поля:
- Ф.И.О. собственника участка;
- площадь участка;
- объём товара.
За торговлю в неположенном месте полагается штраф 500—2000 руб. (ст. 14.1 КоАП РФ). Если прибыль превышает 1,5 млн руб., то наступает ответственность уголовная.
Сад и пчёлы. Допустимые способы торговли:
- рынки;
- сезонные ярмарки;
- оптовые базы;
- перекупщики;
- сельские магазины;
- сайты с объявлениями в интернете.
На рынках есть специальные социальные места (предоставляются бесплатно) для всех желающих, торгующим собственной продукцией. Но желающих много, поэтому занимать место нужно рано с утра.
Если есть идея торговать в каком-то другом месте, где торговля не предусмотрена, нужно получить соответствующее разрешение администрации.
Перейдите по ссылке, узнаете на темы:
- Оптимизация налогов-это…
- ВЭД
- Восстановить бухгалтерский учет.
- Что мы делаем для регистрации
- Кому нужна печать.
- Разница: учредители и участники.
- Как узнать систему налогообложения по ИНН.
- Юридическая защита компании.
- Формы юрлица.
- Кто такие учредители и участники.
- Коммерческий директор, нужен ли он?
- Наследство получили?
- Какая форма юрлица есть?
- Нотариус. Цифровые услуги.
- Какая форма юрлица есть?
- Создать ООО
- Зарегистрировать фирму
- Зарегистрировать ООО, АО, ИП.
- «Налог на Google» — должны ли мы платить НДС
- Система франчайзинга
- Кто защищает конкурентов?
- Открытие филиала
- Обязанности приставов
- В состоянии опьянения
- Договор поручения
- Процедура медиации
Ну облагать налогом продукцию с огорода — это уже что-то заоблачное как по мне. А как быть тем у кого больше 0,5г? Скажем 60 соток, оплачивать налог только с десяти?
Владлена, вы абсолютно правы! Кто будет оплачивать этот налог? Я думаю вы уже сами знаете ответ. А что делать в данной ситуации — остается загадкой. У кого есть какие идеи?
Жаль, что подобные законы, хоть и нацелены на облегчение жизни сельскохозяйственной деятельности, все же умудряться губить ее. Еще предстоит множество работы, чтобы сделать все правильно.
Вот скажите, а рационально вообще с такой продукции вводить налоги? Разве раньше такое было? Почему вообще ввели налог на продукцию с огорода? И как на простом покупателе по итогу это откликнется?
Советский союз уже развален, ничего не остается, кроме как ждать новых и новых неадекватных законов со стороны государства. Я тоже понятия не имею, в чем смысл введения данного налога?
Нам, пенсионерам, очень трудно попросту существовать, вот мы и должны все с собственного огорода тащить на трассу, чтобы хоть как-то заработать.
В случае, если земельные участки приватизированы гражданами — членами садоводческого товарищества и каждый гражданин получил документ, удостоверяющий его право на земельный участок, такие граждане являются плательщиками земельного налога.
Добрый день, Алекс! Я покапался в интернете и это оказалось действительно так! На будущее буду знать, как не попасть в капкан)
Понятное дело, данные законы как-то хотят улучшить жизнь людей, живущих в деревнях и селах, однако как они умудряются так их закрутить? В итоге новый закон только усугубляет положение.
Если так подумать, то ситуация в стране с каждым годом становится хуже! То в 3 раза увеличились цены на продукты питания, то это! Не понятно, как с этим жить.
Кто-нибудь мне подскажите пожалуйста, в чем конкретный смысл введения данного налога для дачников? Я не понимаю, до этого же жили все спокойно.
Любой налог пополянет бюджет
Уважаемые дачники! Мне интересно, что вы теперь собираетесь делать с данным налогом? Обходить стороной или платить? Как правительство будет проверять?
По моему мнению, введение данного нового налога — справедливое решение! Кто со мной согласен? Или я такой один справедливый дачник?)
Интересно, когда появятся налоги на воздух? Жду не дождусь)
PS: Если что это сарказм
Как по мне, введение данного налога — несправедливое решение. Государство хочет реально глубоко засунуть свои руки нам в карман. Но ничего не поделаешь, закон есть закон.
Огромное спасибо за столь информативную статью! Мне, как дачнику, эта информация мега полезна! Еще раз огромное спасибо!
Данная статья наглядно показала, как ситуация в нашей стране становится хуже. Огромное спасибо за статью, ведь мне, как дачнику, данная информация — золото!
Ну и цена за штраф! Совсем приелись! Решили наживаться на нас, бедных дачниках, у которых пенсия по 10 тысяч? Ладно, этот налог еще можно оплачивать.
Очень интересно посмотреть на то, как государство будет вести деятельно дальше. Скоро налоги будут на все.
Огромное спасибо за данную статью! Я со своей супругой очень удивились новых налоговведением. Но мы не будем сдаваться, будем платить налог!
Спасибо, за столь развёрнутый ответ, на такую действительно важную тему для садоводов. Эта статья мне очень помогла. У меня собственная пасика. Обзавелся буквально недавно и мёда очень много, теперь знаю, где можно его продавать.
Огромное спасибо вам за такую информативную статью, ведь вы сейчас спасли и помогли сотням, а то и тысячам дачникам своей статьей!
А где можно получить данную справку о том,что действительно продукция выращена на собственном участке? Никогда раньше такого не слышал.
У администрации где расположен участок. Но они могут не знать об этом, что нужно выдавать )
Где же раньше был ваш сайт, что б я делала без вас! Спасибо вам большое за возможность узнавать новое и разбираться в современных проблемах!
Недавно обговаривали с женой, что урожая в этом году очень много и не куда девать. Думали как раз продавать, ваша статья была очень кстати.
Для дачников довольна интересная тема для размышлений, как по мне, налог- это правильно.
С одной стороны, закон карает тех, кто перебрался жить на дачи, хотя они и не в ходя в жилой фонд. Это, вроде бы, нормально. Но, как же это бьёт по пенсионерам…
Полезно было узнать об условиях для освобождения от налога , так как работаю в сфере которая указанна в теме статьи , спасибо сайту за свежие и артуальные новости!
Это самое бредовое, что могла придумать наша Дума. Представьте только, вы бегаете по инстанциям, доказывая, что налог платить вам не надо, а у вас за это время весь урожай пропал. Получается ни себе, ни людям. Да и далеко не от хорошей жизни бабульки с огорода что-то продают.
Хорошо, что у кого-то есть небольшой огород или дача. У меня нет, но так жаль этих старушек, которые хоть как-то в летнее время хотят заработать на лишний кусок хлеба, тут на тебе и налог. Что тогда останется от этого дохода? И как они должны его доказывать? При помощи мини-касс? Такой закон только бредом назвать и можно.