Налог на прибыль организаций. Что это?
Налог на прибыль – это вид налога, который взимается с прибыли организации, т.е. с разницы между доходами и расходами. Его размер напрямую зависит от доходности предприятия.
Рассмотрим вопросы, связанные с определением организаций, которые обязаны уплачивать данный вид налога, порядком начисления и его ставками.
Какой бизнес должен уплачивать налог на прибыль?
Правила начисления налога на прибыль перечислены в статьях 246, 246.2, 247 НК РФ и распространяются на следующие категории лиц:
- юридические лица, зарегистрированные в России (включая АО, ООО, ПАО и др.);
- иностранные компании, выполняющие предпринимательскую деятельность посредством представительств или управлений в российской юрисдикции;
- лица, имеющие статус налоговых резидентов РФ.
Важно! Уплата данного налогового начисления обязательна только в случаях, когда присутствует доход.
Обязательства по уплате налога не накладываются на:
- организации, оплачивающие ЕНВД, ЕСХН, УСН, налог на игорный бизнес;
- индивидуальных предпринимателей;
- соучастников центра инноваций «Сколково» (до 10 лет).
Ставки налога в РФ
Налоговые ставки определены в ст. 284 Налогового кодекса РФ.
Вплоть до 2024 года общая ставка налога на прибыль составляет 20%. Из них 3% зачисляются в федеральный бюджет, оставшиеся 17% – в бюджет республики или области Российской Федерации.
Для некоторых категорий юридических лиц по ряду видов деятельности и доходов действуют сниженные ставки. Минимальная ставка в России составляет не менее 12,5%.
Как происходит начисление налога на прибыль?
Прежде, чем ответить на этот вопрос, определимся с базовыми понятиями.
Доходом называют прибыль предприятий по базовому виду деятельности (например, от продажи товаров, оказания услуг, сдачи движимого и недвижимого имущества в аренду, процентов по вкладам и др.).
Расходами называют затраты на покупку материалов и производственного сырья, заработные платы, эксплуатацию, ремонт и техобслуживание оборудования, непроизводственные траты финансов, судебные издержки, страхование собственности и др.
Чтобы правильно высчитать налог на прибыль, плательщик обязан точно определить уровень доходов и расходов за период, предусмотренный налоговым законодательством России.
Формула расчета
Налог на прибыль рассчитывается путем умножения налоговой базы на налоговую ставку.
Налоговая база учитывает:
- период отчетности,
- суммарные доходы от продаж за указанный срок,
- суммарные расходы за тот же период,
- внереализационные доходности, прибыль и убыток от них,
- подлежащие переносу суммы убытков.
Годовую налоговую декларацию по заданной форме необходимо сдавать до 28 марта ежегодно.
Наша компания предлагает квалифицированную помощь по оказанию бухгалтерских и юридических услуг для вашего бизнеса, в том числе поможет в формировании отчетности по налогу на прибыль.
Гарантируем вам профессиональную помощь в решении возникших вопросов с экономией бюджета и времени.
Есть много моментов в декларации на прибыль, нюансы, которые даже бухгалтера не всегда сразу понимают.
Есть ситуации, когда налог на прибыль надо отразить по обособкам и филиалам.
Мы это уже давно изучили и проверили. Становитесь к нам на бухгалтерское обслуживание. Мы знаем в этом толк.
Напомним, что с 25.11.2020 года заявления в ИФНС оформляются по Новым формам.
Перейдите по ссылке и узнаете на тему:
- Кто не платит налоги?
- Агентский договор
- Регистрация ООО
- Договор поручения
- Способы амортизации
- Зарплата бухгалтера: в каком направлении самые высокие.
Как отчитываться по налогу на прибыль, если у ООО несколько обособленных подразделений в разных субъектах РФ?
есть такая декларация и листы для отражения обособок. Обращайтесь к нам, мы ведем такие предприятия.
Отличная статья , помогает разобраться во всем и добираться до истины. Действительно налог довольно противоречивый.
Мы перешли на налог на прибыль, вот скоро надо отчетность сдавать. Очень запутались , модно к вам обратиться за помощью.?
очень правильно, ждем!
Хорошая статья, Спасибо. Много ответов и отсылок на боле подробную информацию, по тому или иному вопросу. Налог дело тонкое, трудно сразу во всём разобраться.
За статью спасибо! очень полезная и важная на сегодня! В мире последних событий уж очень много вводят все новых и новых изменений в законодательстве! Благодаря вам, можна узнать как правильно и без ошибок заполнять новые декларации по налогу на прибыль , а также и другие работы с документами по налогам.Статью и контакты сохраню!
У меня такой вопрос. ООО не ведёт деятельности, прибыль не получает. Надо ли подавать декларацию?
ООО на ОСНО? тогда подается нулевая.
Из давна веков всегда был налог. В сегодняшнее время нужно устанавливать налог только на роскош, потому что со всех снимают налог. Многие считают если ты получил например зарплату с тебя больше не снимают налог. Но не тут то было: покупки например в магазине тоже снимают налог.
Очень интересная тема. Полезная информация.
Здравствуйте, очень интересный и полезный информация. Мне очень нравится. Здесь написано -Чтобы правильно высчитать налог на прибыль, плательщик обязан точно определить уровень доходов и расходов за период, предусмотренный налоговым законодательством России. Это действительно правильно.
очень хорошая тема. Конечно, есть много способов докопаться до сути, и я думаю, что статья выше поможет.
Да, уж.
На прибыль довольно большой процент.
Думается мне, что львиная доля предпринимателей вполне себе успешно минимизируют налог на прибыль, банально завышая расходы и затраты. Нормальная практика 🙂
Налог на прибыль, это тот самый налог, который предприниматели, при наличие у них умных бухгалтеров, могут оптимизировать бесконечно, что и на самом деле, с точки зрения развития бизнеса, неплохо.
По сути дела, налог на прибыль, это один из тех немногих налогов, что остаются в регионах и не идут в «центр», что в свою очередь поддерживает регионы… Жалко вот то, что прибыльных по настоящему компаний, не так уж и много.
Опытные предприниматели прекрасно знают, что найти толкового бухгалтера крайне сложно и поэтому, многие из них передают бухгалтерию на аутсорс, что в итоге оказывается выгоднее, в том числе и с точки зрения уплаты налогов.
Хотелось бы понимания, а по каким видам деятельности используется пониженная ставка налога на прибыль? И какие коды надо писать в ОКВЭД?
Налог на прибыль , для меня, очень противоречивый
Хотелось бы поподробнее узнать про перенос убытков прошлых периодов. Можно их как-то учитывать при расчете налога на прибыль?
В свое время (пару лет назад), отдали все бухгалтерское обслуживание на удаленку специализированной компании и не жалеем. Голова за правильность ведения учета и расчета налогов, не болит.
Не понимаю, жалующихся на сам факт законодательного налогообложения. А как по вашему гос.бюджет образуется ? Деньги из воздуха не берутся, а за идею дороги не починятся. Таковы реалии, что мы должны платить, как бы арендную плату государству за обеспечения нашей общественной жизни
Взглянешь на налоги в нашей стране — и ужаснешься. Взглянешь на налоги — в других странах и вообще в обморок упадешь и обрадуешься, что все не так уж и плохо у нас.
Такие налоги провоцируют мысленную активность всех бизнесменов страны, почти каждый стремится найти какую-нибудь лазейку или совершить махинацию, чтоб поменьше платить. Однако, как по мне, лучше не испытывать судьбу и сохранять свой статус честного налогоплательщика
А кто может подсказать… если опаздываешь и не сдаешь все до 28го марта как это полагается, то какой-то штраф предусмотрен? Мало ли… всякое бывает.
Да, у нас постоянно ищут как можно меньше налогов заплатить. Наказания у нас за это не такие мощные, как, например, в США. Там люди очень боятся не платить.
Да, у нас постоянно ищут как можно меньше налогов заплатить. Наказания у нас за это не такие мощные, как, например, в США. Там люди очень боятся не платить.
Интересно было бы узнать сколько человек здесь из тех кто прочитал статью имеет свой бизнес и насколько все честно платят полностью налог на прибыль).
Интересная статья. Тема полностью раскрыта. Узнала для себя много нового. А именно: что такое «налог на прибыль», от чего зависит размер налога, и кто обязан его уплачивать.
Статья очень информативная. Перечислены все нюансы. Все понятно, как рассчитывать, и как выплачивать. Ставки на налог указаны. Информация очень полезная, особенно для тех, кто ведет бизнес. Спасибо!
Отличная статья , помогает разобраться во всем и добраться до истины. Все нюансы учтены. Будет полезна для всех пользователей.
В очередной раз, удостоверяюсь в том, насколько полезен этот сайт. Тема очень интересная. Самое важное перечислено, имеется формула налога и ставки на налог. Написано просто и понятно, каждый поймет и разберется. Спасибо за статью.
Прекрасная статья. Изучала в колледже данную тему, информацию брали из книг, было много воды и практически все не понятно. Прочитав статью здесь, я поняла полностью эту тему, как рассчитывается и кто обязан платить данный налог. Учла все нюансы. Спасибо за сайт и статью!
Хорошая статья, полезная информация. Все просто и понятно. Все нюансы перечислены, разберется думаю каждый.
Благодаря данной статье, научилась рассчитывать налог на прибыль. По формуле , данной в теме. все очень просто и понятно. Спасибо!
За статью спасибо! очень полезная и важная на сегодня! В мире последних событий уж очень много вводят все новых и новых изменений в законодательстве! Благодаря вам, можна узнать как правильно и без ошибок заполнять новые декларации по налогу на прибыль , а также и другие работы с документами по налогам.Статью и контакты сохраню!
Информативная статья! Тема полностью раскрыта. Конечно же большой налог на прибыль, но что поделать налоги, на то и есть налоги. Спасибо за предоставленную информацию.
Тема очень интересная, всегда было любопытно, как рассчитывается налог на прибыль. Здесь все указано и формулы, и ставки, поэтому понятно каждому. Считаю информацию очень полезной, особенно для тех кому она необходима.
Отличная статья! Тема максимально интересная. Прочитав данную стать до конца, усвоила для себя некоторые нюансы, в которых хотелось всегда разобраться. Спасибо за возможность узнать, что-нибудь новое, которое всегда пригодится
Отличная статья , помогает разобраться во всем и добираться до истины. Действительно налог довольно противоречивый. Спасибо авторам за статью!
Интересная статья. Тема полностью раскрыта. Узнала для себя много нового. А именно: что такое “налог на прибыль”, от чего зависит размер налога, и кто обязан его уплачивать.
Очень интересная и полезная информация. Мне очень нравится. Здесь написано: чтобы правильно высчитать налог на прибыль, плательщик обязан точно определить уровень доходов и расходов за период, предусмотренный налоговым законодательством России. Это действительно правильно. Спасибо разработчикам.
Статья очень информативная. Перечислены все нюансы. Все понятно, как рассчитывать, и как выплачивать. Ставки на налог указаны. Информация очень полезная, особенно для тех, кто ведет бизнес. Спасибо!
Очень хорошая тема. Конечно, есть много способов докопаться до сути, и я думаю, что статья выше поможет. Особенно тем, кому необходимо в этом разобраться.
В очередной раз, удостоверяюсь в том, насколько полезен этот сайт. Тема очень интересная. Самое важное перечислено, имеется формула налога и ставки на налог. Написано просто и понятно, каждый поймет и разберется. Спасибо за статью.
Тема очень интересная, всегда было любопытно, как рассчитывается налог на прибыль. Здесь все указано и формулы, и ставки, поэтому понятно каждому. Считаю информацию очень полезной, особенно для тех кому она необходима.
Хорошая статья, полезная информация. Все просто и понятно. Все нюансы перечислены, разберется думаю каждый. Спасибо за такой отличный сайт!
Отличная статья! Тема максимально интересная. Прочитав данную стать до конца, усвоила для себя некоторые нюансы, в которых хотелось всегда разобраться. Спасибо за возможность узнать, что-нибудь новое, которое всегда пригодится
Максимально интересная статья! Информация на простом языке, поэтому до сути может добраться каждый. Рекомендую всем этот сайт.
Добрый день.Взглянешь на налоги в нашей стране – и ужаснешься. Взглянешь на налоги – в других странах и вообще в обморок упадешь и обрадуешься, что все не так уж и плохо у нас. Спасибо.
Вот сейчас только с колен начали хоть как-то многие подниматься после того спада, который произошел из-за пандемии. А налоги никто не отменял(.
Неее… многие так и не смогли дальше продолжить свой бизнес. Очень многие прогорели. Как ни печально, но не вытянули.
Здесь пишу под псевдонимом, поэтому не страшно. Как укрывался я когда-то раньше от налогов, так и дальше тоже буду уклоняться. По мере возможности.
Идем к прибыли — это сильно сказано в последнее время. Тут все далеко не так просто. Прибыль ускользает легко, а вот налоги остаются прежними.
А вы не прикидывали, что в других странах при тех уровнях дохода налоги вовсе не высоки? Что других возможностей там больше и поэтому все норм у людей выходит?
я проводила анализ многих стран. там налоги очень высокие. это опишу в другой статье
Налог есть на все, и конечно же на прибыль тоже, сейчас вообще все под контролем налоговиков
А с какой периодичностью нужно уплачивать налог на прибыль?
Годовую налоговую декларацию нужно сдавать 1 раз в год. Налог на прибыль также 1 раз в год нужно уплачивать или все же чаще?
Налоги- тема серьезная, В таких вопросах часто требуется помощь специалистов. Спасибо за полезную статью.
Мое мнение, что всеми вопросами , что касательно ведения налогов и бухгалтерии должны заниматься люди, которые работают в этой деятельности. Потому, что самому это очень сложно.