Изменения в УСН с 2025 году.
С 2025 года в России вступают в силу изменения в упрощённой системе налогообложения (УСН), которые затронут малый и средний бизнес. В статье разберём ключевые нововведения, новые лимиты, налоговые ставки и стратегии для предпринимателей.
1. Основные изменения в УСН с 2025 года
🔹 Сохранение лимитов по доходам и численности
- Максимальный доход для применения УСН остаётся 256,2 млн ₽ в год (без индексации).
- Лимит по численности сотрудников – 130 человек.
🔹 Новые ограничения по видам деятельности
Некоторые направления бизнеса могут лишиться права на УСН, в частности:
- Кредитные и микрофинансовые организации (МФО).
- Компании, занимающиеся торговлей криптовалютой.
- Крупные онлайн-ретейлеры (с выручкой свыше 100 млн ₽).
2. Изменения в налоговых ставках
🔹 УСН «Доходы» (6%)
- Основная ставка 6% сохраняется.
- Региональные льготы (0-4%) остаются, но их список может сократиться.
🔹 Упрощенка «Доходы минус расходы» (15%)
- Минимальный налог (1% от доходов) не отменяется.
- Льготные ставки 5-10% для соцпредприятий и IT-компаний.
🔹 Новые условия для самозанятых и ИП
- Самозанятые с доходом до 2,4 млн ₽ в год могут совмещать НПД и УСН.
- ИП без сотрудников получат право на дополнительные налоговые каникулы в отдельных регионах.
3. Ужесточение контроля и отчётности
🔹 Электронная сдача отчётности
- Все декларации УСН подаются только в электронном виде (через Личный кабинет налогоплательщика или оператора ЭДО).
- Штраф за бумажную отчётность – 1 000 ₽.
🔹 Автоматическая блокировка расчётного счёта
ФНС получит право блокировать счета при:
- Просрочке декларации более чем на 10 дней.
- Подозрении в схемах ухода от налогов.
🔹 Взаимодействие с маркетплейсами
- Площадки (Ozon, Wildberries, VK) будут передавать данные о доходах продавцов в ФНС.
- Неучтённая выручка приведёт к доначислениям.
4. Что делать бизнесу?
- Проверить, не превышает ли доход лимит в 256,2 млн ₽.
- Убедиться, что вид деятельности всё ещё подходит под УСН.
- Перейти на электронный документооборот (ЭДО).
- Своевременно сдавать декларации, чтобы избежать блокировки счёта.
- Рассмотреть переход на НПД (если бизнес небольшой).
5. Вывод
🔹 УСН в 2025 году остаётся выгодной, но контроль усиливается.
🔹 Электронная отчётность становится обязательной.
🔹 Новые ограничения могут лишить некоторые компании права на упрощёнку.
Рекомендация: Если ваш бизнес близок к лимитам или работает в «рискованных» сферах, заранее проконсультируйтесь с налоговым экспертом.