Фиксированные страховые взносы и патент.
Новшества, которые связаны с Патентом. Это увеличение потенциального годового дохода по патенту, отмена ЕНВД.
С этим связана суета перед Новым годом.
Однако, перед Новым годом творились большие движения Индивидуальных предпринимателей. И мне было не понятно, почему надо бежать в ИФНС и сдавать это заявление.
Прежде всего в законе написано, что в любой момент можно подать заявление . И на любой период оформить Патент.
Одна девушка, которая работает как ИП, спросила меня, а что теперь со страховыми взносами?
Как он влияет на ПАТЕНТ?
Она работает сама, не имея сотрудников. И удивилась, как это настолько уменьшились налоги? Что теперь она будет платить, что это подозрительно. Какие подводные камни есть в данной ситуации?
Хороший момент:
в 2020 году стоимость патента нельзя было уменьшать на сумму уплаченных фиксированных страховых взносов. Так было. И Индивидуальный предприниматель немного чувствовал себя обиженным.
Это было по причине того, что при остальных видах налогообложения: ЕНВД, УСН, уплата страховых взносов давала право уменьшать сам налог ЕНВД и УСН.
А с 2021 года ИП разрешено уменьшить стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов.
Сумма страховых взносов сегодня остается в размере 40 874 рублей.
Кроме того, не забываем, что еще надо будет уплатить 1% с суммы дохода (потенциального годового дохода по патенту). Он так же как и для других объектов налогообложения составляет норму, максимум 300 000 рублей.
Я Вас понимаю, читать законы можно и нужно, но там столько терминов и слов, что становится страшно. Не хочется чувствовать себя тупеньким, поэтому немного простых понятий, которые используется в статьях Налогового Кодекса и находится далеко от нас.
А жить и работать как Индивидуальным предпринимателям нужно нам. Вот, чтобы хоть что-то было понятно, предлагаю прояснить следующие понятия.
Налоговая база:
НК РФ Статья 274. Налоговая база.
1. Налоговой базой для целей настоящей главы признается денежное выражение прибыли.
Прежде всего это то, что Вы зарабатываете, Ваш доход, Прибыль, а проще поток денег от клиентов и покупателей.
Почему я пишу таким образом? Потому, что прибыль, доход, приход денег, выручка — это не одно и тоже.
И в Налоговом Кодексе в разных статьях написаны вроде одни и те же слова, но есть различие одного от другого.
В данном случае: налоговая база это сколько в каком размере к Вам может прийти денег от клиентов. Пока здесь не учитываются Ваши расходы.
Это нужно понимать, когда Вы хотите рассчитать патент по определенному виду деятельности.
Например, налоговая база составляет 1 000 000 за весь 2021 год.
1000 000 *6% = 60 000 рублей. Это стоимость патента. Фиксированные страховые взносы за 2021 год – 40 874 Рублей
Не забываем учесть 1% свыше 300 000: 1000 000 – 300 000 =700 000 *1%= 7000 рублей
В результате фиксированные платежи в сумме: 40 874 + 7000 =47874 рублей.
Своим клиентам мы всегда это рассказываем и получаем добро на то, чтобы платить сначала страховые взносы, чтобы налог с дохода потом уменьшить.
Так же теперь можно делать и в 2021 году. Если индивидуальный предприниматель уплатил налог в ПФР и 1% тоже, то сумма налога по патенту можно уменьшить на сумму уплаченных фиксированных взносов.
На примере нашем: 60 000 -47874= 12126 остается к уплате ПАТЕНТА.
Вроде как все хорошо и понятно.
Но в законах всегда есть нюансы, которые можно по-разному расценивать и использовать.
Для чего это делается, я не понимаю, но хочу верить в то, что это делается не для того, чтобы люди нарушали эти правила.
О чем я говорю?
Здесь предлагаю прояснить понятие: налоговый период.
Налоговый период — период времени, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате.
Налоговый период может составлять календарный месяц, квартал, календарный год или иной период времени.
Почему я взяла это понятие из Википедии? Потому, что в Налоговом Кодексе это понятие добавляет еще несколько слов, которых придется прояснять. Поэтому возьмем эту. Так вот.
Налоговым периодом по патенту в 2021 году признается календарный месяц.
А если патент выдан на срок менее календарного года, то налоговым периодом признается срок, на который выдан патент (статья 346.49 НК РФ).
И вот получается:
Мы оформляем патент на год, то получается, что в данном случае налоговым периодом признается календарный месяц.
Значит, что оплачивать фиксированные страховые взносы нужно будет ежемесячно (ведь стоимость патента сможем уменьшить если взносы уплачены в данном налоговом периоде в пределах исчисленных сумм).
Уплатили в феврале взносы за февраль, уменьшили за февраль сумму налога Патента.
Если уплатили вперед большую сумму и ПАТЕНТ оформили на месяц или квартал или на любой срок, но до 11 месяцев, то стоимость патента уменьшаем на стоимость страховых взносов.
А Патент уже уплатили тоже. Тогда нужно падать уведомление об уменьшении патента.
Если фиксированные взносы уплатили позже, надо писать заявление на возврат денег, которые мы государству переплатили в бюджет.
Эта ситуация возникла из-за того, что в законе прописали о месяце как таковом. Что месяц является налоговым периодом для Патента.
Сегодня, 10.01.2020 я зашла на nalog.ru.
Чтобы дать Вам ссылку и мне написали, что в связи с изменениями в законодательстве, ресурс обновляется и пока технически пользоваться им нельзя.
Будем ждать новостей, чтобы разрешить для себя эти вопросы.
Если же всё останется так, как есть сейчас.
Патент берем на 1 год. Оплачиваем патент в размере 1/3 в срок до 90 дней с начала действия патента и в размере 2/3 в срок до окончания года.
Что получается с ежемесячными платежами.
Чтобы уменьшить стоимость патента их надо платить ежемесячно.
Ежемесячно оплачиваем 40 874 рублей / 12 = 3 406,17 — взносы за январь, февраль, март, апрель, май и т.д.
Взносов за 1 квартал 2021 года получится 3406,17+3406,17+3406,17 = 10 218,50 рубля.
До 30 марта 2021 года должны будем сделать первый платеж по патенту = 20 000 рублей.
Тогда подаем уведомление на уменьшение патента 20 000 -10 218,50 = 9801,5 рублей.
С апреля продолжаем платим ежемесячно фиксированные страховые взносы.
Уже, может быть, во втором квартале Вы заработали больше, чем 300 000 рублей. Тогда оплачиваем 1 % и увеличиваются сумма взносов еще и на 1%.
Получается, что при уплате фиксированных взносов, Патент можно далее не платить, а подать заявление на уменьшение суммы Патента.
Что с регионами? У всех ли одинакова стоимость Патента?
Сумма дохода, с которого рассчитывают плату за патент, устанавливают местные власти, но он не может быть больше 1 миллиона рублей с учётом коэффициента.
В 2020 году этот коэффициент равен 1,589, то есть максимальный потенциальный доход — 1 589 000 рублей.
В 2021 году ограничений по максимальной сумме потенциального дохода не будет.
Местные власти смогут устанавливать его по своему усмотрению.
Поэтому, ждем дальше изменений, обращайтесь к нам в компанию, все заботы о Вас лягут на нас.
Перейдите по ссылке и узнаете на тему:
- Бухгалтерия для ИП.
- Договор поручения и что нужно знать при его составлении
- Опционный договор
- Что такое договор транспортной экспедиции
- Малый бизнес
- Споры по агентским договорам
- Касса в магазинах
- Как заполняется таможенная декларация?
- ТОП-3 статей из 2 глав КоАП, по которым назначено за год больше всего штрафов.
- Налогообложение физлиц
- федеральный закон «О защите конкуренции»
- Что такое опционный договор
- Зарплаты в России и нарушения работодателей
- Работающий пенсионер
- На что обратить внимание при покупке и аренде земли под строительство магазина
Как же много изменений в этом году, за всем не уследишь. Спасибо, что информируете нас, своих читателей:)
Я конечно против, что отменили ЕНВД
Меня, как индивидуального предпринимателя, прям таки порадовало, что теперь разрешено уменьшить стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов.Но непонятно почему во всех регионах стоимость патента будет разной? От чего интересно это зависит? Спасибо, что рассказываете о всех новшествах. Думаю, нужна будет личная консультация с профессионалом.
Теперь знать буду. Вообще ИП сейчас стригут как хотят и это просто ужасно на самом деле.
Я правильно понимаю, что патент лучше оплачивать ежемесячно, тогда его сумма может уменьшится?
Для моего ИП плохо что отменили ЕНВД…
Не понимаю не много, почему стоимость патента устанавливает конкретный регион. Как-то совсем несправедливо это всё. Хотя в данном случае ведь по факту можно найти какую-то лазейку, народ ? Что если, например, я поеду и отрою свой патент в другом, более для меня выгодном регионе ? Совсем не ясна эта система, поэтому очень рассчитываю, что ближайшие изменения будут направлены именно на фиксированной ставку цены..
Что произойдет, если по каким-то причинам пропущен один налоговый период? Повлияет ли на уплату патента?
Добрый день, Елена. Здесь вы можете найти ответ на свой вопрос: https://www.garant.ru/actual/patent/
Спасибо за пример расчета фиксированных платежей теперь более понятно стало
Я даже не знал, что стоимость патентов в зависимости от регионов может различаться, да еще и в моем регионе получается одни из самых невыгодных условий.
Хорошо, что попала на данную статью. Узнала для себя много новой и полезной информации. Допустим для меня в новинку, что оплата в регионах разная. Даа, соглашусь конечно, патент интересная штука.. Благодарю вас, за то, что вы так можете преподнести информацию, подробно и доступно каждому из нас. Даже обычный человек, который не очень в этом разбираеться, думаю после вашей статьи, вопросов не останется.
Налоговый кодекс у нас еще нормально написан, можно читать и понимать. Но, абсолютно согласна с тем, что нюансов много, к тому же положения о налогах меняются так быстро, что не отследить. Хорошо, что заглянула на эту страничку. И знать не знала, что с 2021 года ИП разрешено уменьшить стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов, как прошло мимо. Теперь, благодаря вам, в курсе
Хорошо , что в 2021 сумму патента можно уменьшить, ч ИП и работаю без найма сотрудников для меня это существенные изменения в лучшую сторону
Сколько изменений,нюансов. Каждый год что-то меняется постоянно. Не успеваешь за всем следить. Но радует ,что есть не только плохие изменения ,но и хорошие .Например порадовал момент ,что с 2021 года ИП разрешено уменьшить стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов. Я думаю многим это на радость.
Вопрос, конечно, нелегкий и требует проработки теоретического материала. Вроде и примеры расчета есть, а сложновато для моего ума
Очень много нововведений и непонятных словечек в законах. Они меняются с каждым днём всё больше и больше. С первого взгляда изменения в законе в положительную сторону, но в тот же момент, нужно все разбирать по слогам. Хорошая статья. Прочитала ее несколько раз и с лёгкостью разобралась в изменениях. В ней написано все простыми словами.
Спасибо за предоставленную информацию, раньше не знал, что такое фиксированные платежи.
Правильно ли я понимаю, патент необходимо оплачивать каждый месяц, чтобы его сумму уменьшилась?
Тот факт, что появилась возможность уменьшить стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов — безусловно радует! Тем самым снижается давление на ИП, хватка налоговой немножко послабляется! Ранее это казалось невозможным…
А то что свыше 300 000 , 1 % и и 40830 обязательный в год, Вас никак не напрягает?
Налоговый кодексещё пока доступен для обычного человека, который может понять что там написано. Но всё же нюансов действительно много, всё меняется довольно часто,сложно отследить эти изменения. Рада что попала на эту статью.Хорошо узнала что с 2021 года ИП разрешено уменьшить стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов. Благодаря этой статье теперь знаю)
Спасибо за предоставленную информацию,не знала что оплата в регионах разная.Не думала ,что можно уменьшить размер оплаты патента.А для меня лично ежемесячная оплата очень удобно.
Постоянно измннения в налогооблажении!Это делаетсЧтобы я для того,чтобы запутать людей и просто ,тупо штрафовать.Чтобы этого не происходило,нужно обращаться к профессионалам или самостоятельно следить за изменениями в налоговом законодательстве.Я сделаю акцент на профессионалов,а то и работать некогда будет!
Патент очень интересная штука, которая выгодна индивидуальным предпринимателям. Все хотят получить максимальную прибыли от своего предприятия, фирмы. Мне кажется что патент ето идеальная находка для индивидуального предпринимателя в которой не так уж и сложно разобраться, если конечно очень сильно захотеть!
Если фиксированные страховые взносы за новый 2021 год выходят 40 874 рублей, тогда по какой причине один из моих знакомых бухгалтеров насчитал совершенно другую сумму, которая во много раз ниже указанной? Выходит, у неё есть какие-то левые мысли или же она просто недостаточно подкована в данном вопросе с учетом современных реалий?
Ну хоть немножко Можга подекономить на снижение патента.
Как же хорошо что кто вот так может написать статью, доступными для нас простых людей словами а не вот то всё непонятное. Благодарю что приделяете своё время и объясняете нам)
Почему ажиотаж был перед новым годом? Все просто, наше население боится опоздать, поэтому и стремятся все сделать быстрее. Я же придерживаюсь мнение, что можно и подождать и оформить потом все в спокойном режиме.
Объясните мне, пожалуйста, простым языком, что такое патент в сфере предпринимательства и кому он положен и почему? Что-то у меня в этом вопросе есть сложности с пониманием.
ПАтент- это документ, по которому ИП ведет деятельность и размер уплаты налога не зависит от ДОХОДА. Т.е. не процент от дохода, не учитываются расходы при этой деятельности. А платится в бюджет фиксированный налог. Рассчитывается и платится в бюджет. Если расходы большие и хочется считать доход- расход и с чистой прибыли платить налог, то это уже не патент. Есть перечень видов деятельности , которые могут быть на ПАТЕНТЕ.
Любой предприниматель каждый год должен платить за себя фиксированные взносы на два вида обязательного страхования: пенсионное и медицинское. Это не зависит от дохода, системы налогообложения и вида деятельности
Очень многое изменилось в этом году. Почему нужно все настолько усложнить для людей. Почему нельзя сделать это все намного проще и понятнее для народа . Если бы не ваша статья я бы с этим всем никогда не разобралась.Так как мне очень тяжело понять это все . Спасибо что делитесь важной и нужной информацией.Безгранично вам благодарна .
Все понятно, лучшее разъяснение что я читала, разобралась теперь
Поскольку законы постоянно меняются, да и читая их не всегда можешь разобраться во всех терминах, понятиях и нюансах, данная статья для меня оказалась очень информативна. Просто и доступно для обычного читателя изложен материал.Узнала для себя много новой информации. Например, что оплата в регионах разная и что с 2021 года ИП разрешено уменьшить стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов.
Отличная статья, помогла разобраться во многом. Хотя, никогда не понимала, почему стоимость патента устанавливает конкретный регион, совсем несправедливо. Хорошо, что решили с 2021 года для ИП уменьшить стоимость патента на сумму уплаченных страховых взносов. И так очень много нюансов, положения о налогах меняются так быстро, что не отследить.
Я совсем непонимаю какая разница какой регион? Разве нашим правителям не всеравно где и вкаком регионе мы работаем? Я благодарный за ету статью, я во многом разобралась со своими делами. Спешить никуда ненадо , надо вовсем разобраться чтобы ненаделать проблем. Ето все очень тяжело и нужно долго долго копаться во всем етом. Я буду изучать дальше . Еьо очень важно…
Я как раз сейчас смотрела сериал, в котором один из героев использовал специальную разработку, но не патентовал ее, потому что не хотел, чтобы о ней знали. Вот и ответ, просто не патентуйте свои разработки и никакие взносы не будут больше. А статья хорошая, дает ответы на множество вопросов.
Спасибо, что разъяснили, а то с введением патента стало очень много не ясного, полезная статья.
Еще раз убеждаюсь в том, чтобы правильно вести бизнес, нужен грамотный консультант, который поможет разобраться во всех тонкостях. Я слышала про страховые взносы и патенты, но даже не знала, что еще нужно оплачивать 1% от суммы дохода по патенту. Прекрасно написана статья, все четко и лаконично.
Если ИП перешёл на самозанятость, не закрывая ИП, должен ли он платить взносы в ПФ и ОМС?
Помогите пожалуйста разобраться: я ИП на патенте, и если по моему ОКВЭДу указано в патенте сумма 245 000 руб.(Налоговая база — денежное выражение возможного к получению годового дохода), то при большем доходе за год 900 000 руб. (если брать ваш пример ), я правильно понимаю, что должна брать не 300 000 руб. которые везде приводят, а учитывать именно ту сумму которая указана у меня в ПАТЕНТЕ по моему виду деятельности. И по моим расчетам 1% — который я должна заплатить дополнительно, это => (900 000 — 245 000): 100 = 6 550 рублей ? Правильно или я что-то не поняла)?
Обратитесь к нам в офис, мы на сайте не можем давать консультации.
79887622203, feniksnov@gmail.com
Чтобы уменьшить налог УСН, обязательно платить взносы поквартально? И еще, Если сумма взносов, которую я уже заплатила, больше рассчитанного налога, смогу ли я учесть остаток потом? Вообщем, у меня множество вопросов. Похоже тут без квалифицированной помощи никак.
Ого, как много изменений, раньше даже не слышала об этом. Как хорошо что вы информируете нас, спасибо! Везде сейчас нужны грамотные консультанты , потому что все так быстро меняется что трудно, а порой и невозможно за всем уследить. Скажите, а как получить вашу индивидуальную консультацию?
Да, конечно. Я, Наталья Петровна Лузум, директор компании. Вы можете написать на почту или позвонить по телефону. Я всегда проконсультирую, даже если я не в городе.
Т.к. часто уезжаю в другие города в командировку.
https://feniks7.ru/kontakty/
Все верно! Если оплатить фиксированный страховой взнос и 1% с суммы дохода, то сумму налога по патенту можно уменьшить на сумму уплаченных фиксированных взносов. Это все замечательно, но на практике, как показывает опыт, не все так гладко, поэтому желательно проконсультироваться у профессионалов.
Ну вот, теперь все стало на свои места в моей голове про фиксированные взносы)
То, что можно уменьшить стоимость патента на размер уплаченных страховых взносов, это замечательная новость. В данной ситуации ущербными себя чувствуют лишь те ИП, которые не имеют права применять патентную систему налогообложения.